Faktoring nedir?
Factoring · Ödeme Yöntemleri · Son güncelleme:
| Ödeme zamanı | Vadeden önce, alacak devriyle |
|---|---|
| Güvence kimde | Faktoring şirketi üstlenebilir ya da rücu kalır |
| Satıcı riski | Satıcı alacağı devreder |
| Alıcı riski | Alıcı ödemezse sorumluluk sözleşmeye bağlıdır |
| Bankanın rolü | Ön ödeme ve tahsilat hizmeti |
| Ne zaman tercih edilir | Vadeli satış yapan ve nakit ihtiyacı olan firmalar |
Faktoring nedir?
İhracat faktoringinde faktoring şirketi, ihracatçının alacağını satın alır ya da üzerine alır. Şirket, alıcıdan tahsilatı yapar ve ihracatçıya ön ödeme yapar.
Faktoringin kapsamı, alıcı riskinin hangi ölçüde üstlenildiğine göre değişir. Ücret ve koşullar şirketten şirkete farklılık gösterebilir. Güncel koşulları bankanızdan ve resmî kaynaklardan kontrol edin.
Faktoring nasıl işler?
- İhracatçı ve faktoring şirketi sözleşme yapar.
- Satışlar ve alacaklar şirkete bildirilir.
- Şirket alacağın bir kısmını ya da tamamını öder.
- Şirket alıcıdan vadesinde tahsilat yapar.
- Ücret ve masraflar kesilir, kalan tutar ihracatçıya aktarılır.
Örnek
Bir ihracatçı, Avrupa'daki alıcılarına 90 gün vadeyle satış yapıyor. Nakit akışını rahatlatmak için alacaklarını faktoring şirketine devrediyor. Şirket alacağın bir kısmını hemen ödüyor ve tahsilatı vadesinde yapıyor.
Dikkat edilecekler
- Ücret yapısını karşılaştırın. Ücret yalnızca faiz değil, komisyon ve masrafları da içerebilir.
- Alıcı kapsamını kontrol edin. Her alıcı faktoring kapsamında olmayabilir.
- Rücu koşulunu öğrenin. Alıcı ödemezse risk kime ait olacak?
- Sözleşmeyi dikkatle okuyun. Devir ve bildirim koşulları önemlidir.
- Mali müşavire danışın. Muhasebe kaydı ve vergi sonucu netleşmelidir.
Sık sorulan sorular
Faktoring nedir?
İhracat alacağının faktoring şirketine devredilerek vadesinden önce nakde çevrilmesi işlemidir.
Faktoring ile akreditif arasındaki fark nedir?
Akreditif bankanın ödeme taahhüdüne dayanır. Faktoring ise alacağın devrine ve satın alınmasına dayanır.
Faktoring her ihracatçıya uygun mudur?
Hayır. Ücret, alıcı kapsamı ve rücu koşulları işletmenin yapısına göre değerlendirilmelidir.
İlgili terimler
- Forfaiting: Vadeli ihracat senetlerinin iskonto edilerek, geri rücu olmaksızın bir finans kuruluşuna satılmasıdır.
- Akreditif: Bankanın, şartlara uygun belgeler karşılığında ihracatçıya ödeme yapmayı taahhüt ettiği ödeme yöntemi.
- Açık Hesap: Malın önce gönderilip ödemenin vadede alındığı, güvencesiz ihracat ödeme yöntemi.
- İhracat bedeli: İhracatçının mal veya hizmet satışından doğan ve belirli süre içinde ülkeye getirmesi gereken döviz tutarıdır.
Kaynak: ICC, Incoterms® 2020 ve ödeme kuralları (genel bilgi)
Not: Bu içerik genel bilgilendirme amaçlıdır; mevzuat ve uygulamalar değişebilir. Lütfen bilgilerin doğruluğunu resmî kaynaklardan kontrol edin, gerekli konularda hukuk müşaviri, gümrük müşaviri ve mali müşavir gibi uzmanlardan destek alın.